健康储蓄账户如何运作？老年人指南

对大多数人来说，健康储蓄账户 (HSA) 只是一个用于医疗费用（例如就诊或处方药）的储蓄账户。但您是否知道，它还拥有可以说是所有账户类型中最佳的税收优惠？这“三重税收优惠”可以为您的财务带来巨大的收益。

使用 HSA，您可以免税存入资金，免税增值资金，并免税提取资金用于符合条件的医疗费用。换句话说，只要您遵守账户规则，存入资金、资本收益和提取资金均免税。

HSA 是老年人的理想理财工具，不仅可以用于医疗费用，还可以作为灵活的退休储蓄工具。因此 健康储蓄账户 (HSA) 如何运作？您还需要了解哪些信息？下面我们将介绍 HSA 账户的运作方式以及老年人如何利用它。

什么是健康储蓄账户？

健康储蓄账户 (HSA) 是一种储蓄和投资账户，旨在帮助您预留资金以应对未来的医疗费用。它提供特殊的税收优惠，您无需等到退休即可免税提取。

合格的捐款不征税，储蓄账户利息和投资回报免税，用于合格医疗费用的提款也免税，其中可能包括看医生、处方、牙科护理、视力治疗和其他合格费用。

健康储蓄账户如何运作？

健康储蓄账户仅适用于参加 高免赔额健康计划 （高额健康保险计划 (HDHP)）。购买高额健康保险计划 (HDHP) 后，您的保险开始承保符合条件的费用之前，您需要支付更高的自付额和自付费用。您的健康储蓄账户 (HSA) 可以帮助您支付自付医疗费用，例如自付额、共付额、处方费和其他符合条件的费用。

美国国税局 (IRS) 每年都会限制供款额，雇主的供款将计入您的限额。HSA 可以逐年结转余额，即使您更换雇主或退休，账户余额仍会保留。家庭的供款限额高于个人。

有些账户允许你在 HSA 余额达到一定门槛后进行投资，这可以帮助 建立你的退休储蓄 随着时间的推移。虽然您在注册 Medicare 后无法向 HSA 供款，但您储蓄的资金可用于支付退休后的医疗费用。

谁有资格开设健康储蓄账户？

并非每个人都可以开设或向 HSA 账户供款。美国国税局 (IRS) 有相关规定，您必须满足所有规定：

• 受 HDHP 保障：您需要拥有符合 HSA 资格的高免赔额健康保险计划。与其他传统健康保险计划相比，高免赔额健康保险计划 (HDHP) 的免赔额较高，且每月保费较低。
• 无其他取消资格的保险：您无法拥有额外的主要健康保险。虽然存在少数例外，但大多数情况下，只有您拥有一份 HDHP 保险单才有效。
• 未参加 Medicare：加入 Medicare 后，您可以继续使用您的 HSA 储蓄，但不能再向其中供款。
• 未被申报为受抚养人：即使您满足所有其他要求，您也不能在别人的纳税申报单上被申报为受抚养人。

HSA 供款限额

美国国税局 (IRS) 规定了您每年可以向 HSA 账户存入的金额上限，并且该上限每年都会变化。以下是您在 2025 年可以向 HSA 账户存入的金额：

• 个人 HDHP 保障：最高缴费 $4,300
• 家庭 HDHP 保障：最高缴费 $8,550

对于未来几年，您可以随时在 IRS 官方网站上确认限额。

补缴

如果您年满 55 岁且未受 Medicare 的保障，您可以在标准限额之外额外缴纳 $1,000。

健康储蓄账户的利与弊

与所有金融产品一样，HSA 也有其优点和缺点：

优点

• 三重税收优惠：HSA 的缴款可以免税，您的余额可以免税增长，并且当您提取资金用于符合条件的医疗费用时，您无需为提款缴税。
• 展期福利：与“用完即止”的灵活支出账户 (FSA) 不同，HSA 没有此类限制。您的资金永远不会过期。与普通银行或投资账户一样，余额可以逐年增长。
• 灵活性：HSA 可以支付各种医疗费用，包括就诊、处方、牙科和视力保健等等。从 65 岁开始，这些资金甚至可以用于非医疗费用，且无需缴纳罚金（非医疗用途的提款需缴纳常规所得税）。
• 可移植性：即使您换工作、更换保险公司或退休，HSA 仍归您所有。
• 投资机会：许多 HSA 提供投资账户余额的选项，与储蓄账户利率相比，可能带来可观的投资收益。

缺点

• 必须参加高免赔额计划：HSA 持有人必须参加高免赔额健康计划 (HDHP)。虽然这可能意味着您的保费更低，但也意味着在健康保险开始支付医疗费用之前，您需要自付更多费用。
• 年度捐款限额：您每年可以缴纳的总额是有限的，如果您的医疗费用很高并且 HSA 资金用完了，这可能是一个挑战。
• 不得参加 Medicare：一旦您注册 Medicare，您就不能再向您的 HSA 供款。
• 必须保留记录：您有责任保留所有符合条件的医疗费用的收据和记录，以防国税局对您进行审计。您可以使用类似 HSATracker.org 管理收据和报销。
• 前期费用可能造成压力: 面临经济困难的老年人 可能会发现，在向 HSA 缴款的同时还要预先支付高额免赔额，这有点困难。

如何开设健康储蓄账户

开设 HSA 账户的过程仅涉及几个简单的步骤：

1. 确认资格： 确保您目前已加入符合 HSA 资格的高免赔额健康计划 (HDHP)。如果没有 HDHP，您就无法向 HSA 供款。

2. 选择提供商：大多数银行、信用合作社、保险公司和投资公司都提供 HSA 账户开户服务。在做出选择之前，请务必比较费用、账户功能和投资选项。对于雇主供款，您可能需要使用雇主指定的提供商。

3. 填写申请表：您需要提供个人信息、HDHP 保险证明以及政府签发的有效身份证件。大多数 HSA 提供商也允许您在线申请。

4. 为您的账户注资：关联您的支票账户，以便进行直接转账。大多数提供商也提供直接存款选项。

5. 做出初始贡献：您可以通过工资扣除、银行转账或个人支票进行首次缴款。您的缴款最高可达美国国税局 (IRS) 的年度限额。您雇主缴纳的缴款也计入此限额。

6. 开始使用您的 HSA：健康储蓄账户 (HSA) 通常提供借记卡，也可能提供纸质支票。这两种方式都可用于直接支付符合条件的医疗费用，或者如果您使用其他信用卡或账户付款，也可以从 HSA 中自行报销。

结论

健康储蓄账户不仅仅是支付医疗费用的一种选择。它还是规划、储蓄和为未来做准备的工具。其税收优惠、展期功能和灵活性使其成为一种明智的选择，有助于抵消未来很长一段时间的医疗费用。